Guia abrangente IRS formulário 1099-B. Accurate fiscal Reporting. Why é formulário 1099-B Inadequate. Brokers usar um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem O IRS só exige corretores para ajustar as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta Isso Significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem, como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na publicação 550 do IRS para os contribuintes. Fechada vendas fechadas no ano não pode ser relatada corretamente corretores não são obrigados a Aplicar a Regra de Venda Constructiva ao relatar as vendas a descoberto em 1099-B Brokers geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta No entanto, alguns corretores usam os dados comerciais ao fechar uma posição curta Não há simplesmente consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor Para o próximo Portanto, algumas vendas curtas são relatados no 1099 que não são relatados no Form 8949, enquanto outras vendas a descoberto que não estão listados no 1099 deve ser Relatado no formulário 8949. Vendas de lavagem em opções curtas Alguns corretores relatam a perda líquida do ganho em vez do produto para opções curtas Portanto, o montante de Vendas Brutas de 1099 nunca reconciliará. Opções e ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Artigo na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o tratamento fiscal adequado tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. Cost base para títulos adquiridos Antes de 2011 não é necessário em 1099-B Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. Nosso artigo de blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014.What especialistas dizem sobre 1099-B problemas . Note por favor que dois dos profissionais principais do imposto do comerciante têm que dizer sobre o relatório da corretora 1099-B. Robert um verde, CPA. Kaye Thomas, imposto do advogado Trader Taxista Expert. Who é responsável por Repor preciso O IRS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última análise, sobre o contribuinte, como é evidente pela exigência de corretores para incluir um lembrete para os contribuintes que eles são, em última análise, responsável pela precisão de Suas declarações fiscais Pub 1179 4 3 2.O Information Reporting Comité Consultivo do Programa observou este problema em seu relatório de 2009 para o IRS afirmando Desde que é impraticável para exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições de nível do contribuinte que afetam base , As instituições financeiras devem ser tratadas como repositórios passivos de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua precisão Aviso de IRS 2009-17. O que é reportado no Formulário 1099-BA separado 1099-B é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS E para o cliente do contribuinte O formulário IRS real 1099-B é um formulário em triplicado contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatar e se parece mais com um W-2 provid Porém, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seu 1099-B neste formato, porque isso implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem detalhes 1099-B em uma declaração substituta. Incluem outros relatórios do corretor, tais como 1099-INT, 1099-DIV, e 1099-OID. Sale Receita. Em geral, os corretores relatam todos os rendimentos para as vendas de ações, títulos e commodities Eles também relatam os lucros para contratos de futuros regulamentados, Contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Os corretores não relatam o produto da venda para operações de opção no ano fiscal de 2013 No futuro, o IRS exigirá que os corretores informem algumas operações de opções. Títulos Os valores mobiliários cobertos são determinados com base em 1 o tipo de instrumento e 2 a data em que o título foi adquirido Em geral, os seguintes são títulos cobertos. Existem exceções que se aplicam em cer Tain circunstâncias E há também diferentes interpretações dos requisitos do IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Statements. Active comerciantes tipicamente recebem 1099-B substituto declarações O formato eo layout de declarações substituto pode variar muito, dependendo do corretor Em 2012, o IRS Esboçou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Começando com o ano fiscal 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categories. Short-termo transações em que base de custo é relatado para o IRS. Sort Em que a base de custos não é reportada ao IRS. As transações de longo prazo em que a base de custo é relatada ao IRS. As transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é Relatado para o IRS eo período de detenção é desconhecida. Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve preço de venda total e base de custo conhecida para os comércios nessa seção. Compreendendo 1099-B Colunas e Boxe S.1099-B instruções de substituição geralmente reportam informações chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa nos formulários 1099-B. Para cada transação o corretor pode report. Box 1a - Descrição da propriedade - esta caixa também inclui o número de ações Esta breve descrição pode variar muito Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há standards. Box 1b - Date Acquired. For vendas a descoberto, esta é a data Você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto normalmente a data de negociação do comércio de compra para cobrir Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Brokers são autorizados a agrupar negócios adquiridos em Várias datas, mas vendidas no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta coluna da caixa em branco ou relatar vários sobre a declaração. Se um título não é coberto veja a caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar a data de um Cquisition. Box 1c - data vendida ou disposed. For vendas a descoberto, esta é a data que você entregou a propriedade para o corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio buy-to-cover Veja a nossa discussão sobre o relatório curto Vendas no Form 8949 para obter mais detalhes. Box 1d - Produto - este é o valor recebido da venda menos quaisquer comissões e honorários. Brokers são autorizados a agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem mesmo Embora a venda pode ter sido executada em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Se o produto tiver sido ajustado para os prémios de opção, isso será indicado Na caixa 6 Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção for adquirida antes de 2014 No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para as opções adquiridas após 2013.Box 1e - Custo ou Oth Base - esta é a base de custo ajustada, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico de comércio. Se um título não é coberto ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. A aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custo por este montante. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem e A quantidade correspondente de ações ou quantidade Isso torna a verificação da base de custo quase impossível. Brokers são obrigados a conta de prémios de opção na determinação da base de ações adquiridas pelo exercício de uma opção se a opção foi adquirida em 2014 ou posterior Se a opção foi adquirida antes 2014, então o corretor pode optar por conta de prémios de opção a seu critério. Os corretores são autorizados a agregar base de custo de ações compradas no mesmo dia de calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, mesmo que o comércio pode ter Foram executados em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Box 1f - Código, se Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente Por exemplo W para Lavagem de vendas, C para colecionáveis e D para o desconto de mercado. Caixa 1g - Ajustes - venda de lavagem e ajustes de desconto de mercado são relatados here. Wash perda de venda não permitida - corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitada, Venda em nosso Guia Definitivo para Lavar Vendas. Se uma garantia não for coberta ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a ajustar ou reportar vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda a curto ou longo prazo , Determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. A Receita Federal exige que os dados da declaração substituta sejam segregados de acordo com o período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custos É relatado para o IRS independentemente da caixa 5. Caixa 4 - imposto de renda federal retido - reserva de retenção é relatada here. Box 5 - verificar se um não coberto Security. If uma segurança é coberta, então o corretor deve relatar base para o IRS Se um A segurança não é coberta, eles não são obrigados a reportar base para o IRS, mas pode optar por fazê-lo em que caso eles vão marcar a caixa 3.Covered versus não coberto status se aplica aos requisitos de relatórios base de custos e afetará o contribuinte Form 8949 Relatórios Veja nossa explicação sobre títulos cobertos e categorias de formulário 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os corretores que fornecem declarações de substituto são obrigados a segregar os dados 1099-B com base em se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se O produto é Bruto ou Líquido Isso pode ser confuso, com base nas instruções. O produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas ao produto da venda indica que o montante também foi ajustado para opções prem Caixa 7 - Verificar se a perda não é permitida com base no valor na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com a aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital Consulte as instruções do 1099-B para obter mais informações. Detalhes. Caixas 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar Seção 1256 contratos Esta informação é normalmente relatada em uma seção separada da 1099-B declaração de corretores. Box 13 - Montantes recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. 14 - 16 - são usados quando os impostos estaduais são retidos. Relatórios Adicionais Fornecidos em 1099-B Substituto Statements. Brokers pode fornecer informações adicionais em conjunto com o 1099-B substituto declarações, algumas das quais não podem ser comunicadas ao IRS Por exemplo, muitos Corretores irá fornecer receitas e base de custo para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido para o IRS Alguns corretores também incluem perdas de ganho percebido relatório, quer separadamente, ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com as informações realmente relatadas ao IRS. Como usar 1099-B Reporting. Ideally, os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios fornecidos pelo corretor 1099-B e usar o Informações para criar seus Formulários 8949 e Schedule D Na verdade, este foi o ideal do congresso quando eles passaram legislação de relatórios de base de custos Infelizmente, os atuais relatórios e regulamentos 1099-B são lamentavelmente inadequados Na verdade, publicamos um relatório especial de 25 páginas Intitulado The 1099-B Problem. Our relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 as razões primárias. O 1099-B relatórios limitados lavar ajustes de venda usando requisitos diferentes do que aqueles para os contribuintes. Há muitos erros documentados , Incoerências e anomalias em relatórios 1099-B fornecidos por corretores. O relatório 1099-B normalmente não pode ser verificado para a precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando 1099-B. TradeLog Tware inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B Reconciliar os rendimentos permite que os contribuintes verifiquem que seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do formulário 8949 A maioria dos comerciantes ativos são capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, Venda em 1099-B. A base de custos de solução relatada em 1099-B com história de comércio real pode ser impossível em muitos casos Como explicado em nosso relatório especial, o Problema 1099-B as informações relatadas no 1099-B carece de detalhes necessários A fim de reconciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais Se um contribuinte não pode conciliar a base de custo 1099-B com o seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos Form 8949 Por esta razão, Milhares de comerciantes ativos, bem como principais CPAs imposto comerciante, use o histórico de comércio real para gerar seus relatórios fiscais com TradeLog software. Beware de Programas Popular Software Tributário Que Gostarão apenas Broker 1099-B Reports. Some programas de software de imposto popular pretendem fornecer a capacidade de importar seus dados 1099-B do corretor para gerar formulários 8949 e Schedule D Existem alguns fatos comerciantes ativos devem estar cientes de, E as perguntas que resultam. Não há nenhum padrão de IRS para fornecer dados de 1099-B em um formato digital Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar todas as informações de base de custo em 1099-B, como esses programas de imposto geram relatórios fiscais completos. Para fazer ajustes limitados da venda da lavagem em 1099-B, baseado em réguas diferentes do que aquelas que se aplicam aos contribuintes Como estes programas fiscais identificam e ajustam vendas adicionais da lavagem requeridas pelo IRS. A maioria de programas populares do software do imposto foram projetados para americanos médios - Comerciantes Comerciantes ativos lidar com alguns dos mais complexos IRS relatórios requisitos e, portanto, necessidade de usar o software projetado especialmente para them. Why Traders Active Use TradeLog. TradeLog é software projetado s Especificamente para a produção de relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios Form 8949 que conciliar com corretor fornecido 1099-B Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam TradeLog. Por mais de 10 anos TradeLog software gerou relatórios de imposto de comerciante exato para a programação D TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então combina e ajusta negócios de acordo com regras de IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para contribuintes TradeLog inclui um processo para reconciliar histórico de comércio importado com 1099-B bruto rendimentos em ordem Para verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos do Form 8949. O Software de ComércioLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante exatos. Por favor, observe que esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. Fazer recomendações de investimento, nem fornecer consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você está solel Y responsável por suas decisões de investimento e declaração de imposto Consulte seu consultor de imposto ou contador para discutir sua situação específica. É Negociação de opção relatada para o IRS. Se você negociar em opções - títulos que oferecem a capacidade de comprar ou vender um estoque em um O preço particular - você pode ser surpreendido quando se trata de temporada de impostos Compras e vendas de opções não são relatados em seus formulários 1099 junto com sua renda de outros investimentos Isso não significa, no entanto, que você não tem que relatar renda obtida através de tais Negociações em sua declaração de imposto anual. Relatando ganho de opções Trades. If você comprar uma opção e vendê-lo em uma data posterior para um lucro, você percebeu um ganho de capital Este ganho é tributável a longo prazo mais favorável ou de curto prazo As opções detidas por mais de um ano são consideradas de longo prazo, nada menos é de curto prazo Se você perder dinheiro na transação, você tem uma perda de capital, e você c Um uso isto para compensar seus ganhos para o ano Ambas as transações são relatadas na programação D do formulário 1040 Observe que se você praticar straddling, ou usando posições de opção iguais e opostas para limitar seu risco de perda, as réguas de imposto mudam significativamente O IRS recomenda Que as pessoas usando straddles ver um preparador de imposto profissional para rever as implicações fiscais desta prática. Expired e executado Options. If você permitir uma opção para expirar, o valor do prémio que pagou para adquirir a opção está agora perdido Você pode relatar esta perda No Anexo D de seu formulário 1040 e usá-lo para compensar seus ganhos para o ano Se você executar uma opção, o valor do prémio é adicionado à base de custo do estoque comprado Isso diminui o montante de ganho de capital que você recebe quando você vende A opção no futuro Você não tem que relatar a compra ou exercício de uma opção - todas as obrigações fiscais são anexados ao ganho no momento da venda. Opções de escrita. Se você escrever puts ou chamadas, o prémio você rec Quando a opção é executada, o prêmio é adicionado ao custo de compra ou venda do estoque e incorporado a qualquer ganho ou perda resultante. Se a opção for Fechado ou expirar, o prémio é reconhecido como o seu ganho de curto prazo naquele momento, independentemente de quanto tempo a opção foi open. Other Considerações. Se você comércio comércio com freqüência suficiente para ser considerado um comerciante por padrões IRS, ganhos e perdas relacionadas com As transações de opções se tornam renda e despesas de negócios e são tributadas de forma diferente Veja um contador se você fizer negócios de curto prazo de qualquer tipo várias vezes por semana, ou se você qualificar como um comerciante de dia de padrão sob regulamentos FINRA Se você é um comerciante dia, Terá que pagar impostos de renda estimados ou aumentar sua retenção de folha de pagamento durante o ano, se sua atividade de negociação rende mais de 1.000 em imposto de renda. Opções de negociação relatado para IRS. As operações de opções são agora relatadas ao Internal Revenue Service quando você fecha a posição, incluindo sua base de custos e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas operações de opções, tais como Como straddles, vendas curtas e vendas de lavagem exigem tratamento fiscal especial e pode resultar em um ganho de capital reportável antes da posição é closed. Covered Securities. The IRS começou a exigir corretores para acompanhar a base de custo para negociações de segurança a partir de 2011 com equity trades Opções Negociação foi adicionado ao requisito em 01 de janeiro de 2013 Qualquer opção negociações após essa data terá a base registrada e relatada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções são vendidas, incluindo ganhos de capital calculados sobre a transação. Capital ganhos e perdas . Com os novos requisitos de relatórios, o extrato do corretor e o 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazo. Y mantido por um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo Qualquer coisa mantida durante um ano permite uma taxa mais favorável de ganhos de capital de longo prazo, embora a perda seja tratada de forma idêntica Se depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o imposto Ano, você tem uma perda líquida, você pode anular até 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para anos fiscais futuros até que você esgote o excesso. Vendas Construtoras. As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada tal que vender o Posição seria resultar em um ganho se você fosse imediatamente fechar a posição In-the-money opções são um exemplo Outro é quando você detém uma ação e comprar uma opção para vender em maior do que o valor de mercado atual - comprar essa opção representa um Venda construtiva Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, ea transação será relatada ao IRS Quando você fechar a posição, apenas relatar receita líquida do ganho reconhecido no valor construtivo Ale. Taxpayer Responsibility. If você vender opções compradas antes de 01 de janeiro de 2013, o corretor não pode relatar a venda para o IRS No entanto, você ainda é obrigado a relatar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto Informar cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazo Transfira os totais para a Tabela D para calcular sua posição líquida de ganhos ou perdas de capital para o ano fiscal. é um BBB. Logo BBB BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research . No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso provado Zacks Rank sistema de classificação de ações Desde 1986, SP 500 com ganho médio de 26 por ano Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de auditoria independente. Visit desempenho Para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. NYSE e dados AMEX é pelo menos 20 minutos atrasados dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos adiada.
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